07:记账本体系详细设计

各位小伙伴，大家好！

    前几期我们把平台和银行合作中主流的账户模式都介绍了一下，但是这些账户产品在平台和金融机构合作中都只能解决某一类问题，有没有一种账户模式可以全面的解决所有问题呢？

    答案是，结合多年的经验，我个人认为有一种模式有可能成为这样的最优解。下面我们来介绍下记账本体系。

一、支付合规的三朵乌云

    在打击二清、断直联、人行统一结算、监管数据上报、数据法立法等一系列监管和法律政策推动下，不同行业都越来越关注业务的合规性。但是在这个过程中一些问题还是与监管期望存在冲突。我称之为『支付合规的三朵乌云』，下面我们来逐一分析。

1、虚拟账户不是账户

    虽然虚拟账户历史很悠久了，并且它的场景化包装能力也非常好，能够快速适应不同行业的结算需求。但是作为一个非正式的账户，监管对其的一直没有正式的认可，并且按照监管对于企业账户、个人账户的逐年提升的要求来看，他也很难得到正式的身份，因此基于虚拟账户的产品随时可能被合规性政策影响的风险。

2、企业支付账户未定

    企业在三方支付开通支付账户的模式是比较合规的，但在21年出台的《非银行支付机构条例（征求意见稿）》中最具争议的是对于支付账户的定义『支付账户是指根据自然人（含个体工商户）真实意愿为其开立的』，这个模糊的定义视乎把企业法人和其他机构开立的支付账户排除在外了。并且支付账户没有存款收益，对于很多流量较大的企业来说也是一个不小的损失。

3、间联渠道丰富性差

    断直联后，所有的三方支付、银行都只能通过网联、银联来对接支付产品。这一方面产品标准化程度得到了提升，另一方面产品的丰富性和兼容性都不甚理想。比如ETC支付、营销支付、医保支付、保险支付等这类行业特色很明显的渠道很难做标准输出。因此对于平台来说只能解决一部分标准化场景的合规性。

二、产品定义和价值

1、产品定义

    由于记账本体系还在探索阶段，结合行业内的信息我对它的理解是『一种基于虚拟记账的账户整合技术，它可以把支付账户、银行账户和虚拟账户有效的整合起来，形成一套完整的支付服务体系』。

2、产品价值

    记账本的价值就是可以带来合规建设与平台商业利益的平衡，我们来看下这个产品的主要价值。

    1）业务合规

    通过虚拟账户与合规的实体账户结合，实现了虚拟账户的实体化，大大提升了业务开展的合规性和平台的可信任度。

    2）资金增值

    把平台与银行有效的整合在一起，通过资金增值，营销引流、金融服务等多种金融手段来获得收益，有效降低支付成本。

    3）降低对接难度

    它的账户整合能力，使平台无需关注底层账户体系的复杂性，可以像一套账户一样使用，大大的降低了平台的建设难度。

    4）账户迁移能力

    由于记账本的账户的整合能力，使得它具有很好的账户数据和资金的迁移能力，业务连续性得到了很好的保障。

    从定义和价值可以看出，这套体系综合性比较强，各种账户都能整合意味着他的资源投入和合规方案等专业能力要求都是比较高的。

三、产品架构和部署模式

图1：产品业务架构

    从整体产品业务架构来说，它更像一个做分账的商户钱包产品，但它最大的特点是适配性强和部署多样。

1、适配性强

    可以看到作为一款账户合规类产品，它以电商和企业平台较为常见的收单和分账模式为主。并且它有很强的适配性。即他能支持支付账户、银行账户和虚拟账户等多种账户模式。平台无需关注底层复杂的银行账户就能实现快速的接入。

2、部署多样

    它可以适应公有云、混合云和私有云三种不同部署方式，不同的部署方式也意味业务合作模式、合规性上的不同。

    1）公有云方式：

    这种模式下服务和数据全部存放放在云端，通过对接银行的通道和账户产品实现整套支付服务体系。这种模式比较适合自带流量的支付服务机构来引流合作。这种模式需要支付服务机构有牌照、收单外包备案和监管报备。

    2）混合云方式：

    它的服务在云端，它的渠道层转换、数据层部署在银行本地。这种模式在支付接入和数据层、银行账户体系实现闭环。这种模式在引流与合规层面提供了平衡，比较符合技术服务商的合作。它需要收单外包备案和监管报备。

    3）私有云方式：

    这种模式服务和数据都存放在了银行本地，属于银行自建。从服务到账户体系都实现了合规，也无需任何备案。其业务合作、承建也由银行来主导。

    不同账户体系的适配能力和多样化的部署模式，使得记账本可以为不同场景提供支持，因此它是一个强技术、强方案、强服务的产品。

四、产品账户结构

    记账本作为一种账户整合技术，它集成了支付账户、银行账户、虚拟账户等市场主流账户体系。最为重要的是它是全数字化的账户体系。他汇聚了『会员数据』、『商户数据』、『账户数据』、『订单数据』、『协议数据』等高价值的数据，可以形成优质的数据资产。

    由于记账本可以组合的账户模式很多，下面我就介绍几种主流的账户模式。

1、记账本+实体户

    这种账户模式适用于有大量C端用户的收单分账模式。众所周知平台经常与银行合作Ⅱ/Ⅲ类户的营销合作。但是这里面有个误解，如果有收单分账场景时单独使用Ⅱ/Ⅲ类户并不能解决合规问题。因为，此时B端商户如果没有逐一开户，其实还是在代收。

图2：记账本和实体化结构

    1）个人Ⅱ/Ⅲ类户：

    个人会员可以在线开通银行的个人Ⅱ/Ⅲ类账户，这是较为常见的合作账户，我这里就不做赘述了。

    2）企业收款账户：

    这是在银行开通的收单商户，用于商户在线收款。这类账户在银行一般是线下开通的，在银行大都需要线下柜面开户（不同银行开户形式上略有不同）

    3）待结算过渡户：

    该账户是账户之间交易资金结算的关键，个人和商户之间的余额消费、余额转账、余额分账等复杂场景的交易需要通过一个待结算过渡户来处理。同时C2C、B2C之间的账户余额交易也能通过该账户来处理。

    这类账户结构比较适合简单的B2C电商类、社交类、扫码收单类场景。因为虽然C端可以线上开户，B端账户与银行合作需要线下开户，因此B端场景需要比较集中的业务。

由于实现难度适中，由平台自己建设记账本也是可行的。如果仅为了解决合规问题直接与支付公司合作收单分账产品更为方便和成本低廉。

2、记账本+虚拟户

    这种账户结构适合交易规模比较大B2C和B2B交易撮合，也是较为常见的"见证交易模式"。通过记账本的整合能力，虚拟账户常见的资金使用效率，接入的便捷性都能有很好的提升。

图3：记账本和虚拟户结构

    可能有的小伙伴会说，两套其实都是虚拟账户为什么需要多一个记账本呢？银行通过技术服务能力把资金结算效率提升、服务体验做好些不就可以了吗？

    因为，合作虚拟账户风险就是有合规不确定性，普通平台需要专业『支付技术服务商』介入帮助解决合规带来的不确定性。（这里所说的服务商就是具有收单外包资质的三方支付和聚合支付服务商）

    1）账户迁移能力

    如开篇所讲『虚拟账户非账户』，平台接入虚拟账户存在着被合规叫停的风险，此时虚拟账户需要开通或者迁移到实体账户上，这过程需要大量的重新对接、账户迁移、营销导流等事项。需要有非常专业的技术、运营和维护团队来协助解决，单依靠平台和银行的自身IT团队保障切换顺畅的从投入成本和执行难度是非常大的。

    2）合规方案服务

    在整个合作生命周期中需要出具相应的接入合作方案、合规报备方案、切换方案等保障业务的合规性、稳定性。并且在这个过程中还要保障平台的金融增值服务保持不变，在解决方案能力和政策敏感性方面也要非常的专业才行。否则，就会出现开始合作比较顺利，一碰到合规方面的变化就搞得鸡飞狗跳，业务稳定性遭到持续的打击。

    由于很少有平台和银行it团队愿意为一个产品的合规性长期保留一只快速反应团队，因此服务商的介入有其现实意义。

3、记账本+实体户+虚拟化

    这种模式是1、2两个方案的综合体，适用于场景比较复杂、交易链路长的集团类企业、大型在线交易类平台，甚至包含O2O场景的新零售平台。一般有这么几种建设模式。

图4：记账本+实体户+虚拟户

    1）收购金融牌照

    头部公司和集团企业会通过收购支付牌照来解决账户和结算的合规的问题，通过申请民营银行或消金牌照来提供金融增值服务。这就是个金融集团的建设方案，本文不做赘述。

    2）找技术服务商

    如果业务规模比较大，场景也比较复杂，又不想采用收购牌照的方式。平台、服务商、银行可以合作起来建设服务商提供技术服务、银行提供金融服务、平台负责用户的体验和运营服务实现三者共赢是比较合适的。

    3）自己团队扛了

    如果业务规模不大，可以通过拆解场景按照1、2的方案分别来做。确有必要实现该模式，可以把业务在小规模的情况下尝试其可行性，都是比较稳妥的做法。

五、业务合作模式

    记账本是以四方服务模式而发展起来的，所谓的四方是"买卖者"、"平台方"、"服务商"、"银行"。他能够帮平台解决『业务合规』、『资金增值』、『整合账户』等诸多痛点，但这其中最重要的还是资金增值。

    通过服务商的账户整合能力，平台可以将交易资金存入银行获得收益，银行获得存款和输出金融服务，服务商获得了服务费和拓展增值服务，最终为买卖双方提供了了良好的交易体验，实现了四方共赢的模式。

六、最优解决方案探讨

    回到开篇提出的合规建设的三朵乌云，是否有一个最优解来保障业务的持续稳定呢？答案是通过记账本的账户迁移能力，实现合规与资金增值的平衡。

图5：账户迁移合规迁移的示意图

    针对『虚拟账户非账户』、『企业支付账户未定』的问题，可以先开通合规的支付账户，然后通过监管报备的方式将账户迁移到合作银行的虚拟账户。当虚拟账户遇到合规影响时，业务可以平稳的切回支付账户。如果企业支付账户也出现合规问题，可以将企业支付账户迁移到合规银行账户。

    对于间联渠道丰富性差的问题，可以通过监管报备的方式接入相应的特色直联通道来实现。

    当然这其中依然有很多的现实问题需要与监管的协调，因此专业的支付服务团队显得非常重要。

    综上所述，账户的迁移能力是为了实现互联网业务现状和监管合规间的有效平衡而产生出来的解决方案。这类方案也是基于现有环境的一个最优解，同时他对服务商的合规理解、技术能力、解决方案能力都有很高的要求。

七、总结

    互联网平台为了在『业务合规』、『资金增值』、『账户整合』等诸多问题需要综合治理时，可以通过引入服务商提供的记账本来实现在『合规性』和『商业利益』的有效平衡。

本篇文章来源于微信公众号: 刚哥白话